+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Низккая налоговая нагрузка у производителя образец ответа в налоговую

Низккая налоговая нагрузка у производителя образец ответа в налоговую

Налоговая нагрузка — это общая сумма налогов, которые компания должна уплатить в бюджет. Низкие показатели — верный способ попасть в план выездных проверок. Сверьте свои показатели с нагрузкой по видам экономической деятельности в году. Одним из приоритетных направлений деятельности финансового директора является снижение суммы налогов к уплате.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Ответы на требование налоговой о предоставлении пояснений: образцы

Главбухи прислали в редакцию "УНП" десятки налоговых требований, которые они получили от своих инспекторов. Мы собрали самые популярные запросы и подготовили образцы ответов на требования налоговой о предоставлении пояснений. Налоговики просят пояснять все больше показателей. Причем не всегда ясно, что ответить. Большинство налоговых запросов связано с разницами в декларациях НДС, снижением налогов и ошибками в расчете налога на имущество.

Рассмотрим самые частые налоговые претензии и расскажем, как подготовить разъяснения. С года инспекторы вправе требовать обосновать размер убытка п. Но налоговики, пользуясь этой нормой, требуют разъяснений, даже если убытки получены лишь от реализации амортизируемого имущества, а в целом в декларации прибыль. Инспекция не вправе требовать ответное письмо п. Это вполне можно объяснить нестабильной ситуацией в экономике. В ответ можно ограничиться пояснениями, что в отчетности заявлена прибыль, а ошибок и противоречий нет.

С 1 января года движимые активы кроме имущества первой и второй амортизационных групп , которые приобретены с 1 января года, освобождены от налога на имущество как льгота п. Если он куплен у зависимой компании или получен после реорганизации, то налог надо платить. Если конкретный перечень документов в запросе не назван, то в ответ стоит представить договоры, накладные с поставщиков, акты ввода в эксплуатацию. Договоры и накладные подтверждают, в каком году приобретен товар.

А акты свидетельствуют о том, когда она их приняла к учету. Из договора также видно, кто поставщик. Если это независимая организация, то льгота законна. Также стоит составить и перечень льготного имущества с указанием остаточной стоимости на 1-е число каждого месяца.

Так можно подтвердить, что не было ошибок при заполнении декларации см. Незаконные приемы налоговиков на проверках. В графе 4 по строкам — раздела 2 расчета по налогу на имущество за полугодие года ООО "Ромашка" отразила стоимость льготируемого имущества, которое освобождено от налога на основании пункта 25 статьи НК РФ.

По строке раздела 2 — код применяемой льготы В подтверждение применения льготы представляем перечень имущества, освобожденного от налога:. В перечень не надо включать активы , которые входят в первую-вторую амортизационную группы.

Они не относятся к льготным. И инспекция не вправе требовать по ним документы. Перечень льготных основных средств можно сформировать из своей бухгалтерской программы. Причем наименования активов стоит записать так же, как в актах ОС-1, чтобы избежать лишних вопросов инспекции. Инспекторы вправе запросить документы, подтверждающие льготы п.

Поэтому если налоговики затребовали и разъяснения, и документы, то надо представить акты ОС-1 и другие бумаги. Иначе возможен штраф рублей за каждый несданный документ ст. Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о снижении и роста налога на имущество. ФНС требует у подчиненных, чтобы они запрашивали разъяснения у организаций, у которых в годах база по налогу на имущество снизилась, а в году не выросла.

По мнению чиновников, такие факты говорят о налоговой схеме. В году взаимозависимые компании специально передавали друг другу движимые активы, чтобы не платить налог. Но с года такое имущество облагается налогом п. А если у компании база не изменилась, значит, она занижает налог. В ответ на письмо налоговой необходимо пояснить, почему в году налог снизился, а в году организация платит столько же см.

Например, это может быть связано с продажей имущества, выбытием основных средств, ликвидацией активов. А налоговая база в году не увеличилась, так как компания приобрела новые движимые активы у организаций, которые не являются с ней взаимозависимыми.

Для инспекции подозрительно, почему налогоплательщик амортизирует активы, но не платит имущественный налог. По таким объектам не надо сдавать расчет по налогу подп. Такие основные средства не облагаются налогом на имущество.

Основание — пункт 1 статьи , подпункт 8 пункта 4 статьи НК РФ. Это основные средства, и стоимость их надо списывать через амортизацию. Это и надо пояснить налоговикам.

К письму можно приложить перечень этих активов, чтобы инспекторы удостоверились, что компания все делает верно, и не оштрафовали за непредставление расчета по налогу.

Что ответить. К убыточным комиссиям организации давно привыкли. А теперь инспекторы стали запрашивать пояснения даже в тех случаях, когда прибыль, но, по статистике налоговиков, она слишком низкая. Предельного уровня расходов по отношению к доходам законодательство не устанавливает. Поэтому достаточно пояснить, по какой причине показатель отличается от прошлогодних данных. Например, увеличения зарплаты, разницы из-за колебаний курсов валют и т. Налоговиков наверняка такой ответ устроит.

Затраты на закупку товаров, проценты по кредитам, курсовые разницы в декларации по налогу на прибыль за полугодие года увеличились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составили 88,3 процентов от доходов от реализации. Налоговый кодекс не определяет соотношение доходов и расходов, которого обязаны придерживаться компании в своей хозяйственной деятельности. В отчетности нет ошибок и противоречий, поэтому инспекция не вправе требовать пояснения.

Поэтому увеличение доли расходов связано с изменениями курса валюты, ростом закупочных цен и сменой поставщиков. При этом объем реализации пока не позволяет получить высокую прибыль и сохранять прежнюю долю затрат.

Читайте также: Пояснение в банк в письменной форме образец. Вправе ли налоговики требовать документы, подтверждающие льготу? Да, если имущество входят в третью-десятую амортизационные группы. С 1 января года движимые активы кроме имущества первой и второй амортизационных групп освобождены от налога на имущество как льгота, если приняты на учет с года п. А налоговики на камералках вправе требовать документы, подтверждающие обоснованность применения льгот п. Письмо в ИФНС заполнить опросный лист после проверки.

Налоговики активно приходят на осмотры во время камеральных проверок по НДС. Такое право появилось у них в году п. Осмотр назначают, если налог в декларации заявлен к возмещению либо инспекция выявила расхождения с данными в отчетности контрагента.

А такие несоответствия находят на каждой второй проверке. Инспекторы совмещают осмотр с допросами. Например, могут задать вопросы сотрудникам и подрядчикам, которые выполняют работы в офисе. После визита часто вручают опросный лист и такой же опросник высылают контрагенту. Чтобы мероприятие прошло без проблем, безопаснее заранее проинструктировать сотрудников, что отвечать проверяющим. А заодно узнать у контрагентов, будут ли они заполнять опросник и что там напишут.

Безопаснее, чтобы ответы у поставщика и покупателя совпадали. Можно отказать проверяющим, ведь никаких опросных листов НК РФ не предусматривает. Впрочем, инспекция вправе вызвать сотрудников на допрос даже в рамках камералки cт. На проверках деклараций по НДС инспекторы запрашивают счета-фактуры, книги покупок и продаж. Многие удивляются, зачем эта информация инспекторам, если и так все есть в декларации. Но в отчетность включены только сведения из книг и счетов-фактур.

Поэтому документы надо представить, если подана декларация к возмещению или инспекторы нашли в ней противоречия п. Иначе за каждый непредставленный документ возможен штраф рублей п. Инспекторы при проверках НДС запрашивают документы по необлагаемым операциям. Например, если организация выдает займы, требуют подтвердить освобождение по статье НК РФ. Такие запросы инспекторы мотивируют тем, что вправе требовать документы, подтверждающие право на льготы п.

Но выдача займов не относится к налоговым льготам. Эти операции освобождены от налогообложения независимо от того, какая компания совершает сделки подп.

А значит, инспекторы не вправе требовать документы, ссылаясь на пункт 6 статьи 88 НК РФ. Согласны с этим и судьи постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от На камеральной проверке декларации за второй квартал года инспекция запросила документы, подтверждающие использование освобождения от НДС подп. В рамках камеральной проверки декларации по НДС инспекция вправе затребовать документы лишь в следующих случаях:.

В иных случаях инспекторы истребовать документы запрещено п. Операции по выдаче займов не относятся к налоговым льготам, налог в декларации заявлен к уплате, а противоречий в отчетности инспекция не выявила.

В связи с этим компания оставляет за собой право не представлять запрошенные документы. В ответ на полученное требование о представлении пояснений от По данному счету-фактуре компания заявила вычет в третьем квартале года.

Что кроется за требованиями инспекторов. Сроки сдачи отчетности за 4 квартал года: таблица.

Чем опасна низкая налоговая нагрузка и как снизить риск проверок

В целях пополнения государственного бюджета, ФНС анализирует расчет налогооблагаемой базы организациями. В том случае, когда выявлена низкая налоговая нагрузка, налогоплательщику направляется запрос о предоставлении разъяснений. Законно ли это? Можно ли проигнорировать требования ИФНС и не сдавать пояснение о низкой налоговой нагрузке, образец которого размещен ниже.

Таблица безопасной налоговой нагрузки на год. Налоговая нагрузка — это доля выручки, которую организация отдает в виде налогов. ФНС по результатам года рассчитывает средний показатель для каждой отрасли.

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. Н аиболее действенной мерой налогового контроля была и остается выездная проверка. В ходе нее налоговики получают максимальный доступ к документам компании, возможность осмотра офиса и склада и даже проведения инвентаризации товаров или продукции. Но это не все: в рамках данной процедуры они имеют еще одну привилегию — опрос свидетелей, в число которых за редким исключением входят практически все физические лица, обладающие какой-либо информацией о проверяемой компании.

Налоговая нагрузка в 2019 году: как считать и когда ждать проверку

Упомянутым Приказом определены 12 критериев для самостоятельной оценки налогоплательщиками риска проверки со стороны ИФНС. И первым из них является оценка НН — отношение суммы налогов и сборов по данным ФНС к выручке организации по данным Госкомстата, выраженное в процентах. Расчет производится за календарный год. Ежегодно ФНС публикует показатели НН по видам деятельности, и если этот показатель в организации ниже отраслевого, то риск проверки со стороны инспекции ФНС повышается. Если нагрузка организации получилась ниже, чем по информации ФНС, это может быть поводом для проверки. Объяснение пример рассмотрим, взяв за основу образовательную организацию, предоставляющую услуги по дополнительному образованию ОКВЭД При более высоких отклонениях НН организации от среднеотраслевых ИФНС обычно присылает письмо с рекомендацией пересмотреть налогооблагаемую базу и доплатить налоги. В таком случае придется подготовить уточненную декларацию с объяснением, каким образом возникла низкая налоговая нагрузка; объяснение образец см. В отдельных случаях возможны ситуации, когда организация объективно несет НН ниже среднеотраслевого значения и не имеет возможности пересчитать налоги в сторону увеличения.

Причины низкой налоговой нагрузки: образец пояснения для ИФНС

Главбухи прислали в редакцию "УНП" десятки налоговых требований, которые они получили от своих инспекторов. Мы собрали самые популярные запросы и подготовили образцы ответов на требования налоговой о предоставлении пояснений. Налоговики просят пояснять все больше показателей. Причем не всегда ясно, что ответить.

Снижение налоговой нагрузки. Налоговая нагрузка организации.

Штатный бухгалтер после вызова на комиссию по причине низкой налоговой нагрузки посоветует руководству пойти на уступки ИФНС и исполнить требования инспекторов. В результате даже начинающий бизнес рискует получить большую налоговую нагрузку. При этом реальные требования по налоговой нагрузке так никто и не изучит.

Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности в 2019 году

.

.

Как предотвратить налоговую проверку: основные зоны риска

.

Форма и сроки ответа на требование налоговой инспекции Низкая налоговая нагрузка. Образец описи документов в налоговую по требованию.

.

Выявление низкой налоговой нагрузки

.

Низкая налоговая нагрузка

.

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.

© 2018-2019 codarc.ru